為積極把財務(wù)監(jiān)督和資金安全管理工作做好做實，云南電網(wǎng)公司聚焦“促規(guī)范、守底線”，拓展新思路，尋求新方法，探索新途徑，結(jié)合自身特點(diǎn)開展了一系列管理創(chuàng)新實踐。通過資金安全“十個規(guī)定動作”、“黨建+資金安全管理”工作機(jī)制、資金安全管理“兩冊”，不斷夯實資金安全管理基礎(chǔ)；通過會計科目主人制、智能對賬平臺、業(yè)財聯(lián)動通報、改革后企業(yè)專項監(jiān)督，持續(xù)提升財務(wù)規(guī)范化水平；通過總會計師隊伍建設(shè)提高監(jiān)督水平和質(zhì)量。
可視管理 輕松學(xué)習(xí)和掌握資金安全管理要點(diǎn)
來云南電網(wǎng)公司財務(wù)部門報賬的員工會發(fā)現(xiàn)這樣一個細(xì)節(jié)，每個財務(wù)人員辦公桌上的顯著位置都擺放著一塊桌牌，正面寫著資金安全管理“十個規(guī)定動作”：一“分”，即不相容崗位相分離，定期輪崗；一“合”，即共享中心合并辦理支付業(yè)務(wù)；兩“盤”，即現(xiàn)金、有價證券盤點(diǎn)，重要支付憑據(jù)的盤點(diǎn)；三“審”，即資金支付按流程權(quán)限審批，資金結(jié)算三級審核，銀行賬戶開立撤銷變更審批；三“對”，即銀企按月對賬和跟蹤未達(dá)，營銷財務(wù)按日對賬按月跟蹤，往來款項按季確認(rèn)按年對賬。背面還印有要點(diǎn)口訣提醒。
“我們結(jié)合電網(wǎng)企業(yè)實際情況，參考生產(chǎn)安全管理模式，針對資金安全管理的關(guān)鍵控制流程和風(fēng)險點(diǎn)，創(chuàng)新性提煉總結(jié)出資金安全管理‘十個規(guī)定動作’，把握資金安全管控要點(diǎn)，化繁為簡，真正幫助基層單位把制度讀薄，快速掌握做好資金安全工作的基本功。”云南電網(wǎng)公司計財部總經(jīng)理寧德穩(wěn)介紹說，將資金安全管理“十個規(guī)定動作”做成桌牌擺放在財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)、全體財務(wù)人員、業(yè)務(wù)部門相關(guān)人員辦公桌醒目位置，處處提醒，時刻對照。
“十個規(guī)定動作”涵蓋了資金安全管理具體工作步驟和要點(diǎn)，語言生動、簡練，速記口訣便于管理人員對照“十個規(guī)定動作”逐步展開，聯(lián)想記憶，便于輕松學(xué)習(xí)和掌握。開展好“十個規(guī)定動作”一月一學(xué)，通過領(lǐng)讀、討論、分享等方式組織全體財務(wù)人員深入學(xué)習(xí)，將其規(guī)定動作體現(xiàn)在日常每一項具體工作中。
與此同時，系統(tǒng)梳理資金安全管控要素和關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程，編制《資金安全管理操作手冊》，梳理資金管理14個模塊106個流程節(jié)點(diǎn)和37個業(yè)務(wù)要點(diǎn)，按照“5W1H”的原則明確工作步驟和崗位要求，解決資金安全管理全過程中“怎么做”的問題。編制《資金安全管理監(jiān)督手冊》明確70個監(jiān)督項目、153條監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)和對應(yīng)的監(jiān)督方法、監(jiān)督檢查材料清單、監(jiān)督時點(diǎn)等內(nèi)容，抓資金安全管理鏈條中的關(guān)鍵點(diǎn)，解決資金安全管理全過程中“怎么管”的問題。
云南電網(wǎng)公司計財部員工馬玉紅介紹說：“資金安全管理兩冊突出實用性和可操作性，形成全面、規(guī)范、簡潔、高效的工具書，各項工作內(nèi)容按照年統(tǒng)籌、月跟蹤、周落實的原則納入資金工作計劃，實現(xiàn)員工兩冊在手，工作一目了然?！?/p>
一套創(chuàng)新組合拳 確保關(guān)鍵環(huán)節(jié)一絲不差
“電網(wǎng)企業(yè)屬于資金密集型行業(yè)，資金流貫穿業(yè)務(wù)流始終，滲透在每一個組織層面，資金管理具有資金運(yùn)營規(guī)模大，資金回收方式多樣，資金支出范圍廣范、資金管理層級眾多等特點(diǎn)，決定了電網(wǎng)企業(yè)資金安全管理工作是一項高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求的系統(tǒng)工程?！睂幍路€(wěn)總結(jié)說。
云南電網(wǎng)公司持續(xù)強(qiáng)化監(jiān)督“緊箍咒”，筑牢資金安全“防火墻”，深化財務(wù)監(jiān)督轉(zhuǎn)型，采取了一系列創(chuàng)新舉措，主動防控經(jīng)營風(fēng)險。
資金安全管理方面，建立“黨建+資金安全”工作機(jī)制，印發(fā)《“黨建+資金安全管理”工作實施方案》“一個總體實施方案”，制作《在資金安全管理中發(fā)揮基層黨組織和黨員作用臺賬》《改革后企業(yè)在資金安全管理中發(fā)揮基層黨組織和黨員作用臺賬》“兩本監(jiān)督臺賬”，各單位計財及共享中心黨支部對照監(jiān)督臺賬，定期對主業(yè)單位、特殊資金、改革后企業(yè)的資金安全管理執(zhí)行情況進(jìn)行檢查，切實發(fā)揮黨支部戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員先鋒模范作用，真正把黨的政治優(yōu)勢、組織優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為公司資金安全管理的政治保證和組織保證，為資金安全管理拉起“紅色防線”。2021年共開展477次檢查，參與3170人次，形成1087份檢查臺賬底稿，消除資金安全隱患814項。通過建設(shè)資金支付室，確保所有支付環(huán)節(jié)均在資金支付室內(nèi)完成，實現(xiàn)資金支付環(huán)節(jié)實時監(jiān)控全覆蓋。
財務(wù)監(jiān)督方面，建立會計科目主人制，讓所有科目有“主人”負(fù)責(zé)跟蹤、管理，確?？颇繑?shù)據(jù)及對應(yīng)的單據(jù)、憑證處理規(guī)范，真實記錄、反映各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，全面提高會計信息質(zhì)量。自主研發(fā)、運(yùn)用智能化管控平臺，實現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動采集，確保數(shù)據(jù)來源真實可靠，對賬業(yè)務(wù)“不落地”處理，減少人為干預(yù)，保證了業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，有效防范手工操作可能產(chǎn)生的人為調(diào)節(jié)數(shù)據(jù)、對賬不實、虛假出入庫等問題。建立業(yè)財指標(biāo)聯(lián)動通報機(jī)制，推動業(yè)財深度融合，實現(xiàn)業(yè)務(wù)財務(wù)同向發(fā)力，同頻共振，關(guān)鍵指標(biāo)持續(xù)提升。針對改革后企業(yè)采取“業(yè)務(wù)授權(quán)+全面監(jiān)督”的管理模式，印發(fā)《關(guān)于印發(fā)云南電網(wǎng)有限責(zé)任公司加強(qiáng)職工持股改革后企業(yè)財務(wù)監(jiān)督工作指導(dǎo)意見的通知》，從內(nèi)控體系、組織人員、制度建設(shè)、預(yù)算、資金、資產(chǎn)、投資管理七個方面提出38條監(jiān)督措施，定期開展改革后企業(yè)財務(wù)監(jiān)督執(zhí)行情況的通報。
總會計師隊伍配置方面，在15家大中型地市供電局、6家競爭性子公司設(shè)置總會計師崗位，新選拔總會計師、副總會計師17名。發(fā)揮總會計師全單位范圍、全業(yè)務(wù)領(lǐng)域財務(wù)監(jiān)督作用，形成橫向到邊，縱向到底的“大財務(wù)”監(jiān)督格局，為企業(yè)經(jīng)營保駕護(hù)航。發(fā)揮總會計師經(jīng)營管理的行家里手作用，做好違規(guī)經(jīng)營投資風(fēng)險、債務(wù)風(fēng)險、電價政策執(zhí)行風(fēng)險、資金安全風(fēng)險、稅收風(fēng)險等的識別、預(yù)警和應(yīng)對，為業(yè)務(wù)依法合規(guī)開展提供保障。
寧德穩(wěn)介紹說：“多項管理新舉措的實施，使財務(wù)監(jiān)督、資金安全管理體系不斷完善、健全，實現(xiàn)了資金風(fēng)險管控全員參與、全程監(jiān)控、全面提升，守牢了資金安全底線，有力支撐了企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展?！?(楊蘭 王宇)
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