11月8日，在國(guó)網(wǎng)安徽省電力有限公司數(shù)字化審計(jì)工作室，4名審計(jì)師通過智慧審計(jì)系統(tǒng)完成了兩個(gè)直屬單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任前置審計(jì)。“以往類似的工作量最少需要12人才能完成。”國(guó)網(wǎng)安徽電力審計(jì)中心內(nèi)控與信息處主管劉堯說。
智慧審計(jì)系統(tǒng)于5月份上線，是國(guó)網(wǎng)安徽電力專門研發(fā)的智能融合審計(jì)作業(yè)和管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)集數(shù)據(jù)獲取、數(shù)據(jù)分析、數(shù)據(jù)展示為一體，可實(shí)現(xiàn)全量、跨域、遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)審計(jì)，降低審計(jì)成本，推動(dòng)審計(jì)作業(yè)由以手工為主、信息化為輔向手工為輔、大數(shù)據(jù)審計(jì)為主的方式轉(zhuǎn)變，提升了審計(jì)工作的時(shí)效性、穿透力和規(guī)范性，助力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提升。
設(shè)計(jì)中間表快速定位所需數(shù)據(jù)
在傳統(tǒng)審計(jì)作業(yè)中，審計(jì)人員需要根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目的需求，分別在營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)、企業(yè)資源管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管控系統(tǒng)等不同系統(tǒng)上查找數(shù)據(jù)。因?yàn)閿?shù)據(jù)量龐大，審計(jì)人員往往只能靠抽取數(shù)據(jù)樣本來排查、分析問題。“因?yàn)閿?shù)據(jù)樣本的局限性，抽樣審計(jì)的數(shù)據(jù)之間缺乏關(guān)聯(lián)，難以揭示問題本質(zhì)，不能深層次反映企業(yè)管理存在的問題?！眹?guó)網(wǎng)安徽電力審計(jì)中心內(nèi)控與信息處主管時(shí)亮說。
3月份，按照國(guó)網(wǎng)安徽電力審計(jì)中心需求，國(guó)網(wǎng)安徽電力數(shù)據(jù)中臺(tái)在已接入營(yíng)銷、財(cái)務(wù)、物資、工程、人資等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，又接入了規(guī)劃、調(diào)度、交易、計(jì)量等專業(yè)數(shù)據(jù)。該中心還協(xié)同業(yè)務(wù)部門和基層單位，建立了數(shù)據(jù)需求審核機(jī)制、數(shù)據(jù)無(wú)障礙獲取機(jī)制，明確了數(shù)據(jù)取用標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范。在允許的范圍內(nèi)，智慧審計(jì)系統(tǒng)可以無(wú)障礙獲取相關(guān)數(shù)據(jù)。
同時(shí)，國(guó)網(wǎng)安徽電力的審計(jì)人員從提高審計(jì)分析效率的目標(biāo)出發(fā)，根據(jù)不同的審計(jì)業(yè)務(wù)分析需求，整合形成271張中間表。中間表涵蓋財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、物資、工程和人資5大業(yè)務(wù)領(lǐng)域，涉及資金安全、電費(fèi)回收等33個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)場(chǎng)景。
“中間表將紛繁復(fù)雜的數(shù)據(jù)有序化，能夠幫助審計(jì)人員快速檢索、精準(zhǔn)定位所需數(shù)據(jù)。各類數(shù)據(jù)一清二楚，數(shù)據(jù)多維度交叉對(duì)比、驗(yàn)證和分析也就變簡(jiǎn)單了?！眹?guó)網(wǎng)安徽電力審計(jì)中心經(jīng)營(yíng)處處長(zhǎng)董吉武說，今年，該中心對(duì)國(guó)網(wǎng)安徽電力15個(gè)經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)領(lǐng)域開展了單位全覆蓋、業(yè)務(wù)全覆蓋的全量審計(jì)，用系統(tǒng)性、全局性的視角科學(xué)審視各單位是否存在深層次、隱蔽性風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中存在的問題、疑點(diǎn)和異常。
按需定制審計(jì)模型滿足各類專項(xiàng)審計(jì)要求
11月4日，國(guó)網(wǎng)安徽電力審計(jì)中心的2名審計(jì)人員在智慧審計(jì)系統(tǒng)上完成了全省分布式光伏結(jié)算領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)排查專項(xiàng)審計(jì)。這項(xiàng)工作前后僅用了3天。“用傳統(tǒng)審計(jì)方式，類似這樣的專項(xiàng)審計(jì)一般都需要10天才能完成?！眲蛘f，“智慧審計(jì)系統(tǒng)幫我們大幅提升了審計(jì)質(zhì)效。”
劉堯介紹，傳統(tǒng)的審計(jì)作業(yè)流程先是按照審計(jì)項(xiàng)目需要組成15人左右的審計(jì)組，再將審計(jì)組分成財(cái)務(wù)、人資、工程等專業(yè)審計(jì)小組，各小組按需分頭查找數(shù)據(jù)資料，開展前置審計(jì)。兩周左右前置審計(jì)結(jié)束，審計(jì)組進(jìn)入現(xiàn)場(chǎng)，針對(duì)前置審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題，展開進(jìn)一步的審查核實(shí)。平均下來，完成一個(gè)綜合審計(jì)項(xiàng)目需要6周，還需要占用大量的人力。
智慧審計(jì)系統(tǒng)打破了傳統(tǒng)的審計(jì)模式。國(guó)網(wǎng)安徽電力為系統(tǒng)設(shè)計(jì)了審計(jì)模型模塊。這個(gè)模塊可以根據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)需求，結(jié)合審計(jì)經(jīng)驗(yàn)與中間表，借助數(shù)據(jù)中臺(tái)的算力建立審計(jì)邏輯與數(shù)據(jù)分析規(guī)則，生成對(duì)應(yīng)審計(jì)業(yè)務(wù)范圍的審計(jì)模型。審計(jì)人員只需選擇對(duì)應(yīng)的審計(jì)模型，一鍵點(diǎn)擊，模型就會(huì)自動(dòng)開展數(shù)據(jù)分析。
劉堯介紹：“審計(jì)模型還支持按需定制，能融合開展任期審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)、投資后評(píng)審及全數(shù)字化綜合審計(jì)等項(xiàng)目。目前我們共有88個(gè)跨域?qū)徲?jì)模型，基本滿足各類專項(xiàng)審計(jì)的需求?！?/p>
7月中旬，國(guó)網(wǎng)安徽電力審計(jì)中心12名審計(jì)人員利用審計(jì)模型集中完成了6家市公司的配網(wǎng)運(yùn)維成本后評(píng)審、9家市公司的經(jīng)濟(jì)責(zé)任前置審計(jì)數(shù)據(jù)分析。這些工作共用了6個(gè)星期。該中心共向相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目主審分發(fā)問題和疑點(diǎn)線索1559個(gè)，高效精準(zhǔn)判斷企業(yè)的共性問題和突出風(fēng)險(xiǎn)?！叭绻捎脗鹘y(tǒng)審計(jì)模式，僅一家市級(jí)電力公司的前置審計(jì)就要兩周?！眲蛘f，“有了智慧審計(jì)系統(tǒng)，我們遠(yuǎn)程發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)線索和問題，節(jié)省了大量現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的時(shí)間和成本，僅這一個(gè)項(xiàng)目就節(jié)省人員差旅費(fèi)用15萬(wàn)元?！?/p>
審計(jì)環(huán)節(jié)前置節(jié)省大量時(shí)間
“蕪湖供電公司用戶識(shí)別卡流量數(shù)據(jù)清單中有135條數(shù)據(jù)與用電信息采集系統(tǒng)臺(tái)賬信息有出入，需核查。阜陽(yáng)供電公司中崗變電站10千伏工業(yè)07線改造工程轉(zhuǎn)資不及時(shí)，請(qǐng)核查提供佐證材料……”11月8日，智慧審計(jì)系統(tǒng)上搭載的審計(jì)助手軟件機(jī)器人在完成疑點(diǎn)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)校核后，自動(dòng)將問題清單分發(fā)給相關(guān)審計(jì)人員。
“審計(jì)共有獲取數(shù)據(jù)、發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)、核實(shí)疑點(diǎn)、明確問題、問題整改五個(gè)步驟，其中發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)最費(fèi)勁、核實(shí)疑點(diǎn)最費(fèi)時(shí)。但有了審計(jì)助手，這些都不再是問題。”董吉武說。
審計(jì)助手是國(guó)網(wǎng)安徽電力應(yīng)用“機(jī)器人流程自動(dòng)化+人工智能”技術(shù)設(shè)計(jì)的軟件機(jī)器人，適用于基本電費(fèi)、營(yíng)銷退費(fèi)業(yè)務(wù)審計(jì)等常見的5個(gè)營(yíng)銷審計(jì)業(yè)務(wù)場(chǎng)景。在這5個(gè)場(chǎng)景里，審計(jì)助手能實(shí)時(shí)開展跨系統(tǒng)數(shù)據(jù)自動(dòng)采集、中間表數(shù)據(jù)自動(dòng)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)營(yíng)銷退費(fèi)等業(yè)務(wù)進(jìn)行過程中出現(xiàn)的任何不合規(guī)異常信息或錯(cuò)誤，并自動(dòng)驗(yàn)證疑點(diǎn)，將疑點(diǎn)問題歸類，隨后分發(fā)問題清單，實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)審計(jì)的事后監(jiān)督前移和預(yù)警審計(jì)。
9月，國(guó)網(wǎng)安徽電力審計(jì)中心在2個(gè)市級(jí)供電公司任期審計(jì)項(xiàng)目中，通過智慧審計(jì)系統(tǒng)遠(yuǎn)程發(fā)現(xiàn)并確認(rèn)問題75項(xiàng)、趨勢(shì)性風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)9項(xiàng)，分發(fā)問題和疑點(diǎn)線索155個(gè)。該中心通過審計(jì)助手在線鎖定營(yíng)銷專業(yè)審計(jì)疑點(diǎn)，節(jié)省了大量發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)的時(shí)間。審計(jì)人員有的放矢，現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工作只花了不到3天。與以往此類審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作相比，此次審計(jì)的現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)耗時(shí)縮短近三分之一。
評(píng)論