?三峽集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)緊緊圍繞企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展定位和年度中心工作，堅(jiān)持將貫徹落實(shí)黨和國(guó)家重大決策部署作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的重要職責(zé)，堅(jiān)持問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，持續(xù)抓好境內(nèi)外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。
?在推動(dòng)國(guó)企改革三年行動(dòng)各項(xiàng)措施落地中，內(nèi)部審計(jì)一方面積極落實(shí)行動(dòng)方案總體要求和重點(diǎn)任務(wù)，不斷推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)。另一方面加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督，打造企業(yè)“大監(jiān)督”格局，從切實(shí)提升國(guó)有企業(yè)治理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力方面持續(xù)發(fā)力，有力確保各項(xiàng)決策部署和工作要求落到實(shí)處。
雷鳴山：中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)有限公司黨組書(shū)記、董事長(zhǎng)
采訪(fǎng)：本報(bào)記者 杜蓓
記者：內(nèi)部審計(jì)在三峽集團(tuán)的定位是什么？請(qǐng)簡(jiǎn)單介紹三峽集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)組織架構(gòu)及工作重點(diǎn)。
雷鳴山：三峽集團(tuán)堅(jiān)持內(nèi)部審計(jì)聚焦中心、服務(wù)大局，堅(jiān)持“經(jīng)濟(jì)體檢”這一新時(shí)代審計(jì)職責(zé)定位，通過(guò)對(duì)本單位及所屬單位的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施獨(dú)立客觀(guān)的監(jiān)督、評(píng)價(jià)與建議，寓服務(wù)于監(jiān)督，在促進(jìn)深化改革、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、反腐倡廉等方面發(fā)揮積極作用，助力三峽集團(tuán)清潔能源和長(zhǎng)江生態(tài)環(huán)?！皟梢睚R飛”新發(fā)展。
我們建立健全黨組、董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下的內(nèi)部審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)體制。董事會(huì)負(fù)責(zé)審議內(nèi)部審計(jì)基本制度、審計(jì)計(jì)劃、重要審計(jì)報(bào)告，對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要事項(xiàng)進(jìn)行管理。黨組成立了由我任組長(zhǎng)的審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，總部設(shè)立審計(jì)部門(mén)，統(tǒng)管全集團(tuán)審計(jì)事務(wù)，并設(shè)立審計(jì)中心作為審計(jì)部的業(yè)務(wù)支撐單位。對(duì)子企業(yè)的審計(jì)業(yè)務(wù)，我們按照分級(jí)分類(lèi)、一企一策、動(dòng)態(tài)調(diào)整的管理原則，設(shè)置獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的單位，負(fù)責(zé)落實(shí)其本級(jí)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督主體責(zé)任，未設(shè)置獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的子企業(yè)，其內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目則由集團(tuán)審計(jì)中心統(tǒng)一實(shí)施。
三峽集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)緊緊圍繞企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展定位和年度中心工作，堅(jiān)持將貫徹落實(shí)黨和國(guó)家重大決策部署作為內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督的重要職責(zé)，堅(jiān)持問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，持續(xù)抓好境內(nèi)外生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。
一是統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)，把政策跟蹤審計(jì)作為內(nèi)部審計(jì)的重要工作內(nèi)容，促進(jìn)黨和國(guó)家各項(xiàng)政策措施在三峽集團(tuán)的落地生根，發(fā)揮實(shí)效。
二是針對(duì)在建工程項(xiàng)目多、投資規(guī)模大等特點(diǎn)，深入開(kāi)展水電項(xiàng)目以及風(fēng)電、光伏、綜合能源等固定資產(chǎn)投資審計(jì)，通過(guò)揭示問(wèn)題提升建設(shè)項(xiàng)目規(guī)范管理，提高資金使用效益。
三是進(jìn)一步落實(shí)國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任，全面開(kāi)展企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以任中審計(jì)為主，離任審計(jì)與任中審計(jì)相結(jié)合，分級(jí)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部規(guī)范用權(quán)以及全面履行職責(zé)。
四是聚焦重點(diǎn)單位、重點(diǎn)項(xiàng)目、重大資金和高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。注重揭示企業(yè)運(yùn)行、業(yè)務(wù)發(fā)展中的薄弱環(huán)節(jié)和苗頭性問(wèn)題，深入分析問(wèn)題成因，為重要決策、制度機(jī)制完善提供支持。
五是建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制，提高審計(jì)成果的綜合運(yùn)用水平。加強(qiáng)對(duì)被審計(jì)單位整改落實(shí)情況的督促和跟蹤檢查，建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改責(zé)任清單，實(shí)行問(wèn)題整改銷(xiāo)號(hào)管理，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、訪(fǎng)談、分析性復(fù)核等方法組織審計(jì)整改回頭看，有效提升內(nèi)部審計(jì)工作成效。
記者：2020年，黨中央作出實(shí)施國(guó)企改革三年行動(dòng)的重大決策部署。今年是國(guó)企改革三年行動(dòng)的攻堅(jiān)之年、關(guān)鍵之年，在推動(dòng)三峽集團(tuán)各項(xiàng)改革措施落地中，如何發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用？目前做了哪些工作？
雷鳴山：三峽集團(tuán)因改革而生、因創(chuàng)新而強(qiáng)，改革創(chuàng)新是三峽集團(tuán)與生俱來(lái)的基因。我們堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于國(guó)企改革三年行動(dòng)決策部署，目前各項(xiàng)改革工作有序推進(jìn)，主體改革任務(wù)有望在2021年基本完成，力爭(zhēng)在深化國(guó)有企業(yè)改革中發(fā)揮示范作用。
在推動(dòng)國(guó)企改革三年行動(dòng)各項(xiàng)措施落地中，內(nèi)部審計(jì)一方面積極落實(shí)行動(dòng)方案總體要求和重點(diǎn)任務(wù)，不斷推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作轉(zhuǎn)型升級(jí)。另一方面加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)和重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督，打造企業(yè)“大監(jiān)督”格局，從切實(shí)提升國(guó)有企業(yè)治理水平和風(fēng)險(xiǎn)管控能力方面持續(xù)發(fā)力，有力確保各項(xiàng)決策部署和工作要求落到實(shí)處。
我們加強(qiáng)改革重點(diǎn)任務(wù)落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督。緊盯國(guó)企改革攻堅(jiān)克難重點(diǎn)問(wèn)題，深入開(kāi)展金融領(lǐng)域高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、混合所有制改革、參股股權(quán)管理專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)決策審批、審計(jì)評(píng)估、產(chǎn)權(quán)交易、職工安置等重點(diǎn)環(huán)節(jié)監(jiān)督，并對(duì)相關(guān)部門(mén)單位在完善中國(guó)特色現(xiàn)代企業(yè)制度、業(yè)務(wù)板塊布局優(yōu)化調(diào)整等方面的工作進(jìn)展與成效進(jìn)行檢查。對(duì)相關(guān)領(lǐng)域的管理體系、業(yè)務(wù)流程、推進(jìn)機(jī)制進(jìn)行深入分析，對(duì)改革過(guò)程中出現(xiàn)的偏差及時(shí)提醒糾正，進(jìn)一步推動(dòng)深化改革工作進(jìn)度。
全面加強(qiáng)境外資產(chǎn)的監(jiān)督管理體系。建立健全境外企業(yè)資產(chǎn)管理和內(nèi)部控制體系建設(shè)，嚴(yán)格落實(shí)境外企業(yè)重大事項(xiàng)管理與報(bào)告制度。加大境外企業(yè)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督力度，切實(shí)推進(jìn)境外審計(jì)全覆蓋、常態(tài)化。同時(shí)，我們構(gòu)建“大監(jiān)督”工作格局。充分發(fā)揮好黨建工作和企業(yè)治理兩個(gè)優(yōu)勢(shì)，做好紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、巡視監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、法務(wù)監(jiān)督等內(nèi)部監(jiān)督力量的統(tǒng)籌協(xié)同工作，筑牢國(guó)有資產(chǎn)安全防線(xiàn)。
記者：三峽集團(tuán)提出，要實(shí)現(xiàn)清潔能源與長(zhǎng)江生態(tài)環(huán)?！皟梢睚R飛”，在共抓長(zhǎng)江大保護(hù)中發(fā)揮骨干主力作用。在落實(shí)共抓長(zhǎng)江大保護(hù)方面，三峽集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管的重點(diǎn)是什么？
雷鳴山：落實(shí)好共抓長(zhǎng)江大保護(hù)，既是三峽集團(tuán)義不容辭的政治責(zé)任和歷史使命，也是拓展新發(fā)展領(lǐng)域、培育新發(fā)展動(dòng)能、貫徹新發(fā)展理念的重大歷史機(jī)遇。內(nèi)部審計(jì)堅(jiān)持服務(wù)共抓長(zhǎng)江大保護(hù)戰(zhàn)略布局，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)政策措施落實(shí)、PPP項(xiàng)目決策、項(xiàng)目施工及運(yùn)營(yíng)管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督。
一是把依法合規(guī)貫穿審計(jì)始終，堅(jiān)持早進(jìn)點(diǎn)、早跟進(jìn)，督促在共抓長(zhǎng)江大保護(hù)中落實(shí)國(guó)家有關(guān)重大政策措施，規(guī)范投資決策程序，重點(diǎn)關(guān)注PPP項(xiàng)目落實(shí)履行基本建設(shè)項(xiàng)目報(bào)批報(bào)建情況，劃定項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)行為紅線(xiàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、糾偏導(dǎo)正。
二是堅(jiān)守安全、質(zhì)量、工期、效益、環(huán)保底線(xiàn)，加大項(xiàng)目審計(jì)的頻次和力度，強(qiáng)化共抓長(zhǎng)江大保護(hù)項(xiàng)目全過(guò)程管理和控制，杜絕違背工程建設(shè)程序的“邊勘測(cè)、邊設(shè)計(jì)、邊施工”的“三邊工程”，督促施工單位做好工程進(jìn)度、質(zhì)量、安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)等管理。
三是加大共抓長(zhǎng)江大保護(hù)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目投資控制、運(yùn)營(yíng)、水環(huán)境綜合治理預(yù)期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，助力做好PPP項(xiàng)目竣工決算、投資控制，強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)管理過(guò)程中內(nèi)部控制建設(shè)，確保實(shí)現(xiàn)水環(huán)境綜合治理預(yù)期目標(biāo)。
記者：“十四五”是我國(guó)開(kāi)啟全面建設(shè)社會(huì)主義現(xiàn)代化國(guó)家新征程、向第二個(gè)百年奮斗目標(biāo)進(jìn)軍的第一個(gè)五年。面對(duì)新形勢(shì)、新任務(wù)、新要求，今后三峽集團(tuán)將如何更好地推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作？
雷鳴山：三峽集團(tuán)將始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)審計(jì)工作的各項(xiàng)要求，健全審計(jì)體制機(jī)制、拓展審計(jì)監(jiān)督內(nèi)容、優(yōu)化審計(jì)管理模式、創(chuàng)新方式方法、強(qiáng)化審計(jì)工作成效，為集團(tuán)高質(zhì)量發(fā)展提供安全保障和重要助力。
強(qiáng)化黨對(duì)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)一步提升內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和權(quán)威性。以黨中央對(duì)審計(jì)工作的部署要求為總則，堅(jiān)持并不斷強(qiáng)化黨組對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化對(duì)內(nèi)部審計(jì)重大工作的頂層設(shè)計(jì)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和督促落實(shí)，為全面提升內(nèi)部審計(jì)新發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。
強(qiáng)化防風(fēng)險(xiǎn)、增效益、服務(wù)決策審計(jì)理念，引領(lǐng)審計(jì)工作高效開(kāi)展。堅(jiān)持審計(jì)職能向服務(wù)政策措施和戰(zhàn)略執(zhí)行落地轉(zhuǎn)變，把推動(dòng)黨中央重大政策措施和集團(tuán)黨組決策部署的有效落實(shí)作為首要職責(zé)，推動(dòng)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)與國(guó)家宏觀(guān)政策目標(biāo)的有機(jī)統(tǒng)一。堅(jiān)持審計(jì)目標(biāo)向防風(fēng)險(xiǎn)、增效益轉(zhuǎn)變，將重大工程項(xiàng)目建設(shè)、清潔能源、生態(tài)環(huán)保業(yè)務(wù)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域、內(nèi)部控制關(guān)鍵環(huán)節(jié)作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)，注重揭示改革發(fā)展中各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)隱患。
強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)監(jiān)督，著力提升審計(jì)監(jiān)督效能。緊盯“關(guān)鍵少數(shù)”，在任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)力，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)。把牢“關(guān)鍵環(huán)節(jié)”，在“三重一大”事項(xiàng)決策發(fā)力，監(jiān)督內(nèi)容覆蓋政策舉措的前端決策、權(quán)力運(yùn)行、落地見(jiàn)效等經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。聚焦“關(guān)鍵領(lǐng)域”，在境內(nèi)外重大水電建設(shè)、重大生態(tài)環(huán)保等項(xiàng)目審計(jì)中發(fā)力，提升重要資源配置效率和風(fēng)險(xiǎn)防范能力。圍繞“關(guān)鍵政策”，在重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)中發(fā)力，開(kāi)展投資、資金、科技投入、長(zhǎng)江生態(tài)環(huán)保等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和檢查，推動(dòng)重大決策部署落實(shí)到位。
強(qiáng)化“兩統(tǒng)籌”組織方式，著力提高審計(jì)工作效率。將政策跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)等相結(jié)合，采用“1+N”審計(jì)模式和“全面審計(jì)+重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)+延伸核查”的組織方式，做到一次進(jìn)點(diǎn)、多個(gè)項(xiàng)目、多項(xiàng)成果，提升審計(jì)工作效能。通過(guò)集團(tuán)總部統(tǒng)籌實(shí)施上審下，子企業(yè)實(shí)施分級(jí)審、交叉審，以及對(duì)審計(jì)內(nèi)容和重點(diǎn)、審計(jì)方案等的跟蹤督導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)質(zhì)量和效率的整體提升。
強(qiáng)化大數(shù)據(jù)、信息技術(shù)應(yīng)用，穩(wěn)步增強(qiáng)審計(jì)工作質(zhì)量。扎實(shí)推進(jìn)大數(shù)據(jù)、信息技術(shù)在審計(jì)工作中的應(yīng)用，探索推進(jìn)信息化審計(jì)和非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)模式，采取數(shù)據(jù)分析先行、現(xiàn)場(chǎng)取證跟進(jìn)的審計(jì)模式，著力實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)審計(jì)。
強(qiáng)化立規(guī)矩、建機(jī)制，跨越審計(jì)成果轉(zhuǎn)化的“最后一公里”。建立審計(jì)結(jié)果報(bào)告機(jī)制，各級(jí)黨組織、董事會(huì)定期聽(tīng)取審計(jì)成果匯報(bào)，專(zhuān)題研究部署重大問(wèn)題整改工作。被審計(jì)單位將審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)到人，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況、建議采納情況向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告，倒逼審計(jì)問(wèn)題整改。建立審計(jì)整改督查機(jī)制，審計(jì)部門(mén)建立整改臺(tái)賬，通過(guò)回頭看開(kāi)展審計(jì)問(wèn)題整改督辦、后續(xù)跟蹤審計(jì)。建立延伸防范機(jī)制，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的共性問(wèn)題采取問(wèn)題清單提示、典型案例剖析等方式進(jìn)行延伸學(xué)習(xí)和防范。
評(píng)論