國網(wǎng)江西泰和縣供電分公司加強財務(wù)在線稽核常態(tài)化應(yīng)用

　　為進(jìn)一步推進(jìn)公司依法治企，切實提升財務(wù)實時監(jiān)控能力，泰和縣供電分公司認(rèn)真貫徹落實省市公司財務(wù)集約化各項工作要求，不斷豐富財務(wù)稽核的內(nèi)涵，擴大財務(wù)稽核的覆蓋范圍，加強在線稽核常態(tài)應(yīng)用，做好財務(wù)稽核監(jiān)督工作。

　　嚴(yán)把稽核關(guān)，營造良好稽核工作環(huán)境。該公司嚴(yán)把稽核關(guān)，由財務(wù)資產(chǎn)部牽頭，各部門配合全面開展多項財務(wù)稽核監(jiān)督工作。同時公司財務(wù)人員注重溝通交流，通過深入基層宣貫財務(wù)制度的方式，讓各業(yè)務(wù)部門及時了解財務(wù)稽核工作的重要性，營造良好稽核工作環(huán)境。

　　實行事中稽核，前移風(fēng)險控制關(guān)口。財務(wù)稽核工作的一大難題就是整改困難，產(chǎn)生這一難題的主要原因有：忽視稽核工作的重要性，不能端正態(tài)度，明知故犯；另一點就是稽核的時間的選擇滯后，沒有突出及時性，一旦事實發(fā)生就給整改增添了很大的困難。由此財務(wù)稽核應(yīng)該把握好時間點的選擇，要突出事中稽核，采取定期和抽查結(jié)合的方式進(jìn)行稽核，實現(xiàn)過程的連續(xù)性，通過這樣來降低弄虛作假出現(xiàn)的可能性，控制住了風(fēng)險的源頭。

　　科學(xué)安排日常財務(wù)稽核的重點工作。由公司財務(wù)人員對原始憑證進(jìn)行審核，重點關(guān)注資金安全管理、債權(quán)債務(wù)管理，人工成本，工程項目管理等方面，對發(fā)現(xiàn)的問題按月度分析，并將整改情況形成財務(wù)稽核報告。防微杜漸，確保把問題消滅在萌芽狀態(tài)。

　　扎實開展專項稽核自查工作。公司財務(wù)資產(chǎn)部牽頭成立專項稽核自查工作組，各業(yè)務(wù)部門明確分工，重點自查ERP系統(tǒng)物資模塊集成的“應(yīng)付賬款—應(yīng)付暫估款”明細(xì)賬中記錄的工程物資是否確已入庫、是否存在以電費收入、提供勞務(wù)收入等營業(yè)收入設(shè)立的“小金庫”，“其他貨幣資金—在途貨幣資金”賬戶是否存在兩次確認(rèn)電費資金時間間隔超過1個月等內(nèi)容。

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