企業(yè)的發(fā)展和壯大離不開人才，在當前激烈的市場競爭環(huán)境下，股權(quán)激勵作為激勵員工長期為企業(yè)服務(wù)的有效工具，近年來頗受上市公司青睞，不過一些上市企業(yè)在操作過程中卻出現(xiàn)違規(guī)行為。
2月14日，帝科股份(300842.SZ)公告收到江蘇證監(jiān)局警示函，經(jīng)查，公司及公司董事長史衛(wèi)利在2021年限制性股票激勵時，將1名非公司員工列為激勵對象，而其被授予的股票系為其他激勵對象代持，在該事件中史衛(wèi)利作為公司董事長兼總經(jīng)理，授意指使公司從事了前述違規(guī)行為。
北京云亭律師事務(wù)所律師張昇立接受《華夏時報》記者采訪時表示：“目前交易所對股權(quán)激勵對象的監(jiān)管是比較寬松的，經(jīng)過如實披露和合規(guī)操作，市場上目前也有外部顧問作為激勵對象的先例。但是帝科股份這種‘代持股份’的形式，無論是從信息披露角度還是從股權(quán)激勵對象審查角度，都是不應(yīng)該出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象。”
對于具體違規(guī)細節(jié)，公司并未披露，2月15日本報記者就相關(guān)事項以及后續(xù)整改情況致電、致函公司，接聽電話的工作人員對于記者提及的警示事項表示不清楚，而采訪函件截至發(fā)稿未收到回應(yīng)。
值得關(guān)注的是，2月15日下午，帝科股份受警示事項影響，此前籌劃的簡易程序定增事項也隨之終止。
董事長授意股權(quán)激勵違規(guī)
2月14日，帝科股份收到江蘇證監(jiān)局出具的警示函，江蘇證監(jiān)局對公司及公司董事長史衛(wèi)利采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
史衛(wèi)利之所以會被出具警示函，是因為2021年公司的股票激勵事項。2021年3月27日，帝科股份披露《2021年限制性股票激勵計劃(草案)》，計劃向公司10名優(yōu)秀研發(fā)和銷售人員進行股票激勵；2021年4月14日，公司股東大會審議通過該限制性股票激勵計劃并披露；2021年5月12日，公司以32.51元/股的授予價格，向10名激勵對象授予100萬股第二類限制性股票。
時隔近兩年，江蘇證監(jiān)局查實，上述股權(quán)激勵事項中1名激勵對象非公司員工，其被授予的股票系為其他激勵對象代持，這意味著公司前述公告內(nèi)容與實際不符。且在前述事項中，史衛(wèi)利作為公司董事長兼總經(jīng)理，授意指使公司從事了前述違規(guī)行為。
河南澤槿律師事務(wù)所主任付建告訴《華夏時報》記者：“根據(jù)我國《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》的規(guī)定，非公司員工不得成為股權(quán)激勵的對象，公司董事長授意非公司員工代持，沒有做到誠實守信，勤勉盡責，損害了全體股東的利益。”
而張昇立認為：“從警示函來看，該違規(guī)操作的核心是員工的‘代持’行為。而代持行為的核查是比較困難的，因為常規(guī)核查依賴激勵對象提供的材料，而無論是簽訂代持協(xié)議還是口頭代持，都是常規(guī)審查難以發(fā)現(xiàn)的。因此，如果是相關(guān)人員在提供審查材料時，向監(jiān)事、律師乃至會計師提供了虛假的材料，那么問題主要還是在提供假材料的一方。根據(jù)我們自己的項目經(jīng)驗，股權(quán)激勵對象的勞動合同和社保繳費記錄都是常規(guī)核查程序，如果是沒有履行程序那么相關(guān)機構(gòu)可能也存在一定問題。”
記者注意到，彼時對于激勵對象名單僅公布激勵對象為9名研發(fā)人員，1名銷售人員，公司在當時曾表示2021年3月27日—2021年4月5日期間，公司通過公司內(nèi)部公示欄對本次限制性股票激勵計劃擬激勵對象的姓名和職務(wù)進行了公示，而后續(xù)公司監(jiān)事會對擬激勵對象姓名和職務(wù)等資料進行了核查并對公示結(jié)果出具了核查意見。
此次被警示，并未提及具體是哪一位員工出現(xiàn)代持情況，也并未說明董事長史衛(wèi)利為何操縱該事項，記者就相關(guān)事項采訪企業(yè)，但截至發(fā)稿未得到回復(fù)。
值得一提的是，雖然是同一批股票激勵，但在限制性股票歸屬期安排上，對于研發(fā)人員獲授的限制性股票歸屬安排分為三期，而銷售人員獲授的限制性股票歸屬安排分為了5期。按照當時的歸屬安排，目前第一個歸屬期還未到期。
不過在查實存在違規(guī)后，資深投行人士王驥躍表示：“這種一般就認定對這個人的授予無效，注銷相關(guān)授予的股票。”
1.8億定增“泡湯”
此次違規(guī)事件，雖然公司及公司董事長受到了行政監(jiān)管，但公司麻煩不止如此，受此次事件影響，公司于去年11月開始籌劃的定增事項也隨之“泡湯”。
據(jù)了解，帝科股份專注于新型電子漿料等電子材料的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，為晶硅太陽能電池光伏導(dǎo)電銀漿為晶硅太陽能電池光伏導(dǎo)電銀漿。此前帝科股份曾公告，公司以簡易程序向不超過35名特定對象發(fā)行股票，擬募集資金總額為1.86億元，扣除發(fā)行費用后的募集資金凈額將全部用于年產(chǎn)1000噸導(dǎo)電銀漿研發(fā)和生產(chǎn)建設(shè)項目、補充流動資金，其中1.31億元擬投向年產(chǎn)1000噸導(dǎo)電銀漿研發(fā)和生產(chǎn)建設(shè)項目。
帝科股份在公告中表示，該次募投項目的實施可以有效滿足公司對設(shè)備的升級需求，并擴大公司N型TOPCon電池用導(dǎo)電銀漿的產(chǎn)能。一方面，本次募投項目有利于滿足下游市場對TOPCon電池不斷擴張的需求，提高市場占有率及品牌影響力，鞏固公司在行業(yè)中的地位；另一方面，該次募投項目在生產(chǎn)布局、生產(chǎn)設(shè)備等各方面均按照行業(yè)先進標準設(shè)置，可有效支持產(chǎn)品技術(shù)更新、新產(chǎn)品研發(fā)試樣、滿足下游TOPCon新產(chǎn)品電池的定制化要求，提高帝科股份綜合競爭力。此外，產(chǎn)能的擴張有利于提升帝科股份規(guī)模效應(yīng)，有利于提高公司在產(chǎn)業(yè)鏈中的議價能力，增強公司的持續(xù)盈利能力。
上述定增事項帝科股份已于2023年2月3日收到深交所出具的《關(guān)于受理無錫帝科電子材料股份有限公司向特定對象發(fā)行股票申請文件的通知》。然而，帝科股份于2023年2月14日收到了江蘇證監(jiān)局警示函。
根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，上市公司及其控股股東、實際控制人、現(xiàn)任董事、監(jiān)事、高級管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會行政處罰、最近一年受到中國證監(jiān)會行政監(jiān)管措施或證券交易所紀律處分，上市公司申請向特定對象發(fā)行股票不得適用簡易程序，因此公司決定向中國證監(jiān)會申請撤回向特定對象發(fā)行股票注冊申請文件(簡易程序)。
近年來，受益于光伏下游市場的發(fā)展，帝科股份業(yè)績穩(wěn)步上升，不過2022年根據(jù)公司業(yè)績預(yù)告歸屬于上市公司股東的凈利潤將由盈轉(zhuǎn)虧，公司預(yù)計2022年歸母凈利潤虧損260萬元-390萬元，凈利潤同比下降104.15%至102.77%。
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