中國電力網(wǎng)訊 滾動預(yù)算又稱為連續(xù)預(yù)算,旨在讓各部門提前思考,及時調(diào)整經(jīng)營策略。福建華電永安發(fā)電有限公司于年初提出了滾動預(yù)算的設(shè)想,經(jīng)兩個月的籌劃,于3月22日正式試行,福建公司也于4月21日召開了火電企業(yè)滾動預(yù)算啟動會。
該公司針對經(jīng)營情況復(fù)雜,預(yù)算準(zhǔn)確難度大。供熱量居區(qū)域第一,擁有近60家熱用戶及管網(wǎng);新燃料耦合發(fā)電,對燃料采購、煤場管理、機(jī)組運(yùn)行提出了更高的要求;三權(quán)交易、廠區(qū)售電、粉煤灰交易、培訓(xùn)、租賃等收入也存在上定的不確定因素。公司經(jīng)精心策劃,精心組織,細(xì)化責(zé)任,各部門相互聯(lián)動,共同努力,試行滾動預(yù)算初見成效。從金額來看,材料費填報質(zhì)量最優(yōu),對利潤影響金額僅有5萬元,依次是財務(wù)費用、熱力收入,偏差率低且影響金額均在35萬以內(nèi)。從準(zhǔn)確率來看,電力收入、入廠標(biāo)煤單價、供熱煤耗準(zhǔn)確率最高,均在99%以上。但售電單價、售熱單價準(zhǔn)確性、修理費預(yù)算管控等還有提升空間。
據(jù)悉 滾動預(yù)算在于保持預(yù)算的完整性、持續(xù)性,從動態(tài)預(yù)算中把握企業(yè)的未來;能使各級管理人員始終對未來12個月的生產(chǎn)經(jīng)營活動有所考慮和規(guī)劃,從而有利于生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定而有序的進(jìn)行,減少預(yù)算編制中的不確定性;由于預(yù)算的不斷調(diào)整,使預(yù)算與實際情況更相適應(yīng),有利于充分發(fā)揮預(yù)算的指導(dǎo)和控制作用,較現(xiàn)實的預(yù)算對管理者的激勵有較好的影響。
主辦單位:中國電力發(fā)展促進(jìn)會
網(wǎng)站運(yùn)營:北京中電創(chuàng)智科技有限公司 國網(wǎng)信通億力科技有限責(zé)任公司
服務(wù)熱線:400-007-1585
在線投稿
《 中華人民共和國電信與信息服務(wù)業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證 》編號:京ICP證140522號
京ICP備14013100號