財務(wù)年終結(jié)算作為財務(wù)人特有的跨年方式，以一年一度的頻率再次到來。財務(wù)年結(jié)綜合反映企業(yè)一年來的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和資金收支，是對企業(yè)全年經(jīng)營工作的總收口。
元旦假期期間，國家電網(wǎng)有限公司全體財務(wù)專業(yè)人員團結(jié)協(xié)作，確保了年結(jié)工作嚴謹、細致、有序推進，為加快建設(shè)具有中國特色國際領(lǐng)先的能源互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)貢獻力量。
財務(wù)年結(jié)：一場不能等、不能少、不能錯的大考
1月1日4時，國網(wǎng)北京市電力公司財務(wù)部辦公室燈火通明，員工們正認真核算每一筆賬務(wù)。隨著最后一張報表鎖定，該公司2022年財務(wù)快報工作圓滿完成。
“年度結(jié)算和年度快報是企業(yè)全年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的綜合反映，是業(yè)績考核、經(jīng)營決策的重要依據(jù)。快報信息與公司經(jīng)營緊密銜接，信息真實可靠關(guān)系著國資監(jiān)管的科學(xué)有效，也是公司‘一體四翼’高質(zhì)量發(fā)展的重要基礎(chǔ)。”國網(wǎng)財務(wù)部相關(guān)人員介紹。
黨中央、國務(wù)院高度重視會計審計工作，近年來多次就加強會計審計監(jiān)管、嚴肅財經(jīng)紀律、提高資本市場信息披露質(zhì)量提出要求。國務(wù)院國資委為切實履行好出資人職責(zé)、保障國有資產(chǎn)安全、實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，不斷加大對中央企業(yè)財務(wù)會計信息質(zhì)量的監(jiān)管力度。
一直以來，公司始終堅持依法治企、依規(guī)經(jīng)營，強化邊界管控，實施精益管理，致力夯實基礎(chǔ)，通過持續(xù)完善會計制度和政策標(biāo)準(zhǔn)體系，實施風(fēng)險內(nèi)控合規(guī)一體化運作，強化決算審計審核管理，推出財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型等一系列重大舉措，推動機制建設(shè)，促進會計信息質(zhì)量逐年提升。
1月2日，國網(wǎng)陜西省電力有限公司融合發(fā)展后首次全量損益、資產(chǎn)負債合并快報上報完成。“年度結(jié)算是匯報我們?nèi)杲?jīng)營成果的關(guān)鍵財務(wù)總結(jié)，是支撐來年經(jīng)營施策的重要參考和依據(jù)，是一場不能等、不能少、不能錯的大考。”該公司財務(wù)部會計核算處處長姜澤說。
“我們的工作既要承接落實公司總部的會計政策要求，又要適應(yīng)各金融單位的行業(yè)特色，最基本的職責(zé)就是要確保每一筆資金收付安全、每一筆賬務(wù)真實準(zhǔn)確、每一張報表準(zhǔn)確可靠。”國網(wǎng)英大國際控股集團有限公司財務(wù)部副主任丁洪峰說。
國際業(yè)務(wù)是公司業(yè)務(wù)板塊中的獨特部分，涉及多達231家境內(nèi)外并表單位的數(shù)據(jù)抽取。不同語言、不同會計處理下的科目轉(zhuǎn)換，不僅需要花費大量時間，更是對財務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)、境外業(yè)務(wù)理解程度、語言能力和溝通能力的全面考驗。“我們的結(jié)算涉及雷亞爾、智利比索、澳元、歐元等多個幣種。為了確保財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，我們要精準(zhǔn)盯盤，根據(jù)匯率波動每天更新測算數(shù)據(jù)。”國網(wǎng)國際發(fā)展有限公司財務(wù)部主任于冰說，境外項目的穩(wěn)健運營，有力支撐了公司“一體四翼”高質(zhì)量發(fā)展。
1月3日凌晨，匯聚公司近4000個會計主體、近1200家法人單位、17萬筆關(guān)聯(lián)交易抵銷憑證的年度快報編制完成。
不一樣的跨年夜：雖然累，但樂在其中
2023年新年的鐘聲響起，國網(wǎng)遼寧省電力有限公司財務(wù)資產(chǎn)部辦公室依舊燈光明亮，電價處處長張明慧正在快速敲擊鍵盤，仔細核對著電腦屏幕上電費報表中的一項項數(shù)據(jù)。從事財務(wù)工作20個年頭，她早已習(xí)慣了每年的跨年夜在工作崗位上度過。
“我核算的是全年企業(yè)電費收支情況、國家可再生能源電價補助資金轉(zhuǎn)付情況，這些數(shù)據(jù)關(guān)系到準(zhǔn)確核算企業(yè)經(jīng)營效益、履行央企社會責(zé)任，必須保障每一筆資金和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。”張明慧介紹。
對于財務(wù)工作人員來說，每年的12月31日都意味著新一輪的年度結(jié)算進入攻堅階段。
元旦假期，國網(wǎng)江西省電力有限公司財務(wù)部主任季舟捷都在加班，指揮協(xié)調(diào)各單位做好年終結(jié)賬和報表編制工作。他說：“每一筆單據(jù)都代表了一個經(jīng)濟業(yè)務(wù)的開始、結(jié)束，每一項指標(biāo)都代表國有資產(chǎn)的一絲一毫，不容許有一丁點失誤。”
而作為財務(wù)專業(yè)的“新人”，國網(wǎng)冀北電力有限公司財務(wù)部電價處處長崔正湃剛剛經(jīng)歷過兩年財務(wù)“大考”，深刻體會到財務(wù)人員精打細算、錙銖必較的工作態(tài)度，堅守紅線、嚴守底線的工作作風(fēng)，不計得失、埋頭苦干的工作擔(dān)當(dāng)。“很高興與大家一起在奮斗中辭舊迎新，共迎新年。”他說。
2022年，公司大力建設(shè)抽水蓄能電站，提升系統(tǒng)調(diào)節(jié)能力，吉林敦化、黑龍江荒溝、山東沂蒙、安徽金寨4座抽水蓄能電站全面投產(chǎn)發(fā)電，全年共投產(chǎn)15臺抽水蓄能機組，7座電站開工建設(shè)。
元旦假期期間，在東北的冰天雪地里，在西北的蒼涼大漠中，在江南的青山綠水間……分布在全國20個省(自治區(qū)、直轄市)的68座抽水蓄能電站里，國網(wǎng)新源集團有限公司300多名財務(wù)人員緊張開展年結(jié)工作。經(jīng)過3天的跨年鏖戰(zhàn)，該公司270億元工程投資結(jié)算全部結(jié)清，331個賬戶的銀企對賬沒有未達賬項，209億元電費與相關(guān)省公司準(zhǔn)確協(xié)同……報表順利出具，各項經(jīng)營指標(biāo)全面完成。
“年度結(jié)算是一年工作的決勝時刻，雖然累，但也樂在其中。”豐寧抽水蓄能電站財務(wù)部主任齊琳說。
智慧共享財務(wù)平臺：從容面對年結(jié)工作
1月1日22時，浙江金華供電公司財務(wù)部有條不紊地完成了年結(jié)工作。“我參加過10次財務(wù)年結(jié)，得益于智慧共享財務(wù)平臺，今年工作是結(jié)束最早的，感覺比較從容。”金華供電公司財務(wù)部主任陳佳璐說。
這是該公司首次基于智慧共享財務(wù)平臺開展年結(jié)工作。平臺通過信息直連采集、操作一體聯(lián)動、數(shù)據(jù)全程共享，讓原有的線下流轉(zhuǎn)、人工審核等規(guī)則更明確，推動工序標(biāo)準(zhǔn)操作全面實現(xiàn)線上化，涵蓋了報銷自動填單、會計智能審核、銀企自動對賬、購電自動結(jié)算、竣工決算自動出具、納稅自動申報等功能。
“智慧共享財務(wù)平臺目前已在國網(wǎng)浙江、山東電力試點應(yīng)用，充分展現(xiàn)了開放、協(xié)同、精益、智慧、共享的平臺特征，為支撐公司‘十四五’財務(wù)發(fā)展規(guī)劃落地打下基礎(chǔ)。”國網(wǎng)財務(wù)部相關(guān)人員說。
財務(wù)年結(jié)期間，公司依托智慧共享財務(wù)平臺，充分運用關(guān)聯(lián)交易憑證協(xié)同、智慧數(shù)字運營中心、多維精益業(yè)務(wù)標(biāo)簽、電子會計檔案、增值稅電子發(fā)票等數(shù)字化手段，實現(xiàn)內(nèi)部交易同步處理、自動抵銷，報表信息源端采集、在線傳遞，進一步提升了年度快報自動化、精益化水平。
“我們將適應(yīng)業(yè)務(wù)不斷拓展的需要，充分依托中臺集中管理的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)則、數(shù)據(jù)、服務(wù)等核心元素，實現(xiàn)新應(yīng)用敏捷開發(fā)、快速上線。”國網(wǎng)財務(wù)部相關(guān)人員表示。
除了智慧共享財務(wù)平臺，各種智能化工具也在財務(wù)年結(jié)中發(fā)揮了重要作用。南瑞集團有限公司深化應(yīng)用智慧稅務(wù)平臺，實現(xiàn)稅款自動計提、一鍵申報，建設(shè)開票投運計劃、催款認款等平臺，顯著優(yōu)化業(yè)財協(xié)同效果;國網(wǎng)重慶市電力公司依托智能財務(wù)報表體系，可在3小時內(nèi)編制完成37張合并報表和各基層單位1000余張單體報表。
一個個數(shù)字、一筆筆賬務(wù)、一張張報表，見證著公司財務(wù)人員的付出、奉獻和收獲。年復(fù)一年，周而復(fù)始。每一項數(shù)據(jù)都關(guān)系到公司未來決策和發(fā)展。公司財務(wù)系統(tǒng)的每一名員工以一絲不茍、精益求精的工作態(tài)度，在平凡的崗位上發(fā)光發(fā)熱。（記者 高雅）
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