日前，貴州電網(wǎng)公司審計部通過審計數(shù)據(jù)平臺向業(yè)務(wù)部門發(fā)布了最新一期的“雙輪驅(qū)動”工作信息動態(tài)，此項工作是貴州電網(wǎng)公司構(gòu)建監(jiān)督與業(yè)務(wù)“雙輪驅(qū)動”風(fēng)險管控機(jī)制的一項例行工作。
監(jiān)督和業(yè)務(wù)“雙輪驅(qū)動”的風(fēng)險管控機(jī)制是貴州電網(wǎng)公司全面風(fēng)險管理體系的組成部分，是運(yùn)用信息化手段識別、核查、控制、報告經(jīng)營管理重大風(fēng)險的工作機(jī)制，是落實“一崗雙責(zé)”，一體推進(jìn)“不能腐”機(jī)制建設(shè)的具體表現(xiàn)。
“所謂‘雙輪驅(qū)動’，就是監(jiān)督部門從各類常規(guī)審計、檢查項目年度開展轉(zhuǎn)向持續(xù)常態(tài)化篩查重大風(fēng)險點，做到關(guān)口前移；業(yè)務(wù)部門從以往被動整改問題轉(zhuǎn)向針對存在的風(fēng)險主動核查和自我診斷，把風(fēng)險消滅在萌芽狀態(tài)。”貴州電網(wǎng)公司審計部副主任羅江筑說。通過強(qiáng)化各業(yè)務(wù)領(lǐng)域自我監(jiān)督、自主改善，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范管理、完善內(nèi)部控制、防范經(jīng)營風(fēng)險、全面提質(zhì)增效。
最大化發(fā)揮數(shù)據(jù)價值
在大數(shù)據(jù)時代，數(shù)據(jù)已成為一個企業(yè)的核心資產(chǎn)。如何利用好數(shù)據(jù)，讓數(shù)據(jù)價值最大化，成為重中之重。
2018年5月，貴州電網(wǎng)公司基于審計數(shù)據(jù)平臺已建成并率先實現(xiàn)的營銷模塊實用化為基礎(chǔ)，以營銷域為試點啟動構(gòu)建審計與業(yè)務(wù)聯(lián)動強(qiáng)化監(jiān)督的工作機(jī)制。
機(jī)制的建設(shè)包含建模、固化、核查3個環(huán)節(jié)。首先是組織監(jiān)督部門和業(yè)務(wù)域?qū)＜遥私鈽I(yè)務(wù)流和數(shù)據(jù)流狀況，系統(tǒng)梳理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)域重大及高風(fēng)險事項，將有數(shù)據(jù)支撐的相關(guān)風(fēng)險事項作為風(fēng)險模型構(gòu)建內(nèi)容。然后結(jié)合現(xiàn)有數(shù)據(jù)資源，編制風(fēng)險規(guī)則，并形成可固化、具備實現(xiàn)條件的風(fēng)險事項清單。業(yè)務(wù)部門依托風(fēng)險提示，通過數(shù)據(jù)平臺篩查業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，自主開展風(fēng)險核查和整改。
在機(jī)制的建設(shè)過程中，監(jiān)督與業(yè)務(wù)部門有效聯(lián)動，將大幅提高監(jiān)督成效。為此，除了按月發(fā)布風(fēng)險疑點和整改外，還以季度為周期，監(jiān)督部門和業(yè)務(wù)部門聯(lián)合對風(fēng)險核查和整改結(jié)果開展抽查，根據(jù)結(jié)果編寫抽查報告，支撐和促進(jìn)業(yè)務(wù)域自我改進(jìn)完善。對風(fēng)險集中的單位和業(yè)務(wù)域開展風(fēng)險提醒，抓早抓小，消除風(fēng)險隱患。
當(dāng)前，審計監(jiān)督范圍已從傳統(tǒng)的財務(wù)收支擴(kuò)展到經(jīng)營管理的各個方面，審計職能也逐步從監(jiān)督為主向監(jiān)督與服務(wù)并重轉(zhuǎn)變。監(jiān)督與業(yè)務(wù)“雙輪驅(qū)動”風(fēng)險管控機(jī)制的建設(shè)，成為審計職能轉(zhuǎn)變的一個生動實踐。
在營銷域試點工作中，貴州電網(wǎng)公司通過審計項目開展和常態(tài)化監(jiān)控兩種工作方式，實現(xiàn)了營銷域存量和增量異常數(shù)據(jù)“雙下降”。
試點過程中，貴州電網(wǎng)公司組建審計營銷聯(lián)動專家工作團(tuán)隊，開發(fā)并上線風(fēng)險模型50個，實現(xiàn)了業(yè)擴(kuò)管理、電費(fèi)抄核收、電力計量、線損管理、用電檢查、客戶服務(wù)管理等營銷管理主要模塊的全覆蓋。同時，根據(jù)基層單位反饋的規(guī)則問題和建議，持續(xù)優(yōu)化篩查規(guī)則，力求盡力提高模型的精準(zhǔn)度，成為有效的自我核查工具，在風(fēng)險的第一道防線上發(fā)揮作用。
通過對疑點數(shù)據(jù)進(jìn)行核查和抽查，初步實現(xiàn)了防風(fēng)險和增效益，為企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。
進(jìn)一步拓寬風(fēng)險管控領(lǐng)域
“各業(yè)務(wù)領(lǐng)域要強(qiáng)化自我監(jiān)督、自主改善的意識，準(zhǔn)確運(yùn)用信息化手段實現(xiàn)內(nèi)部‘掃雷’‘排雷’，切實做到工具理性，實現(xiàn)風(fēng)險管控價值的最大化。”今年以來，貴州電網(wǎng)公司高度重視監(jiān)督與業(yè)務(wù)“雙輪驅(qū)動”風(fēng)險管控機(jī)制建設(shè)，該公司黨委會聽取了工作匯報，并提出了明確要求。
貴州電網(wǎng)公司將以審計與營銷聯(lián)動共同強(qiáng)化業(yè)務(wù)監(jiān)督的實踐為基礎(chǔ)，持續(xù)開展監(jiān)督與業(yè)務(wù)“雙輪驅(qū)動”的風(fēng)險控制機(jī)制建設(shè)，年內(nèi)推進(jìn)與工程、物資領(lǐng)域風(fēng)險識別核查相關(guān)工作，試點推進(jìn)財務(wù)與營銷、工程、物資跨域數(shù)據(jù)對比分析。
目前，貴州電網(wǎng)公司已下發(fā)《構(gòu)建公司監(jiān)督與業(yè)務(wù)“雙輪驅(qū)動”風(fēng)險管控機(jī)制工作方案》，組建了工作專班，抽調(diào)各業(yè)務(wù)域?qū)＜覔?dān)任專家團(tuán)隊組長，專職開展機(jī)制建設(shè)工作。
獲取高質(zhì)量的數(shù)據(jù)是高效開展工作的關(guān)鍵。貴州電網(wǎng)公司將建立數(shù)據(jù)集市，從業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、審計成果數(shù)據(jù)、外部數(shù)據(jù)3個維度梳理審計數(shù)據(jù)平臺采集存儲的數(shù)據(jù)需求，確定采集數(shù)據(jù)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，明確數(shù)據(jù)采集周期和頻率，定期采集和更新數(shù)據(jù)。
在此基礎(chǔ)上，歸納風(fēng)險事項持續(xù)優(yōu)化風(fēng)險數(shù)據(jù)識別，定期收集風(fēng)險模型修改建議，由業(yè)務(wù)專家團(tuán)隊開展風(fēng)險篩查規(guī)則的持續(xù)優(yōu)化，更新系統(tǒng)可固化的風(fēng)險事項清單，持續(xù)開展重大經(jīng)營風(fēng)險的建模、固化、核查工作，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理風(fēng)險，推動企業(yè)管理水平持續(xù)提升。
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